부양가족 소득 100만원 기준은 연말정산 공제 핵심입니다. 소득 종류별 기준을 정확히 알아야 세금 폭탄을 피합니다.
연말정산 부양가족 소득 100만원 기준 핵심
🎯 5줄 요약
- 부양가족 소득 100만원 이하 시 인적공제 가능. (근로소득은 총급여 500만원 이하)
- 근로, 사업, 이자/배당, 연금, 기타, 양도소득 모두 합산.
- 소득별 기준 상이 (금융 2천만원 초과, 사업 경비 차감 후 100만원 초과 등).
- 간소화 자료 확인 필수. 기준 초과 시 가산세 주의.
- 의료비 등은 소득 무관 공제 가능. 절세 팁 활용.
| 소득 유형 | 공제 가능 기준 (연 소득금액) | 주요 고려사항 |
|---|---|---|
| 근로소득 | 총급여 500만원 이하 | 일용근로소득은 무관. |
| 사업소득 | 100만원 이하 | 경비 차감 후 기준. |
| 이자/배당 | 2천만원 이하 (분리과세) | 초과 시 종합과세. |
| 연금소득 | 100만원 이하 (종합과세 시) | 공적연금 516만원 이하. 사적연금 분리과세. |
| 기타소득 | 100만원 이하 (분리과세 선택 시) | 경비율 60% 적용. |
| 양도소득 | 100만원 이하 | 경비, 공제 후 기준. |
소득 100만원 기준: 의미와 함정
인적공제 기본 요건은 연간 소득금액 100만원 이하입니다. 이는 '순수 소득' 기준이며, 총수입금액이나 총급여액과 다릅니다.
소득 종류별 100만원 기준
- 근로소득: 총급여 500만원 이하. (일용근로만 해당 시 무관)
- 사업소득: 필요경비 차감 후 100만원 이하. (5월 종합소득세 신고 시 확정)
- 이자·배당소득: 합계 2천만원 이하 (분리과세). 초과 시 공제 불가.
- 연금소득: 공적연금 연 516만 6,667원 이하. 사적연금은 분리과세 선택 시 공제.
- 기타소득: 필요경비 60% 제외 후 100만원 이하. (총수입 250만원까지 가능)
- 양도소득: 필요경비 및 공제 후 100만원 이하.
절세 팁:
- 1단계: 모든 소득 자료 수집 및 총 소득금액 산출.
- 2단계: 소득 유형별 100만원 기준 적용.
- 3단계: 분리과세 선택 등으로 절세 효과 검토.
소득 100만원 초과 시, 놓치지 말아야 할 공제
인적공제 대상에서 제외되어도, 의료비, 교육비, 기부금 등은 소득 무관 공제 가능합니다.
🧠 전문가 관점: '소득 기준' 너머의 절세
인적공제 외 의료비, 교육비, 기부금 등은 부양가족 소득과 무관하게 공제됩니다. 고액 진료비 등은 의료비 세액공제로 절세 가능합니다.
- 의료비: 나이, 소득 무관. 본인 및 기본공제 대상자 지출분.
- 교육비: 본인, 직계비속, 형제자매 대상. (직계존속은 본인 기본공제 시 가능)
- 기부금: 법정, 지정 기부금. 소득 무관.
- 신용카드 등: 부양가족 생계비 지출분 (본인/기본공제 대상자).
주의: 인적공제 제외 시, 해당 부양가족 관련 의료비 등도 본인 공제 제한될 수 있습니다.
FAQ
Q. 부모님 해외 주식 양도차익 100만원 초과 시 인적공제 되나요?
A. 양도소득금액 100만원 초과 시 인적공제는 불가합니다.
Q. 퇴직연금 월 500만원 수령 부모님 인적공제 가능한가요?
A. 연금소득공제 후 100만원 이하면 가능. 정확한 소득금액 확인 필요.
Q. 자녀 블로그 수익 200만원 (기타소득) 인적공제 되나요?
A. 기타소득금액 80만원으로 100만원 이하. 인적공제 가능.
결론: 꼼꼼한 확인으로 절세 효과 극대화
부양가족 소득 100만원 기준은 각 소득별 세법 규정을 이해하는 것이 핵심입니다. 정확한 소득 파악과 공제 항목 활용으로 세금 폭탄을 피하고 절세 효과를 높이세요.
💎 핵심 메시지
"부양가족 소득 100만원 기준은 인적공제뿐 아니라, 다양한 공제 항목을 종합적으로 고려한 전략적 절세의 시작점입니다."
본 정보는 일반적 내용이며, 개별 상황에 따라 다를 수 있습니다. 국세청 상담센터(126) 또는 세무 전문가와 상담하세요.